2025년 기준 대한민국 상속세 제도는 소득세법과 국세청 가이드에 따라 운영되며, 일정 금액까지는 세금이 면제됩니다. 아래 상속세 면제한도액 정리 내용을 통해 정확한 공제 항목과 세율, 신고 방법까지 확인하세요.
👇상속세 납부 및, 계산기 링크는 아래 있습니다👇
✅ 상속세 면제한도액이란?
상속세 면제한도는 말 그대로 세금 없이 상속받을 수 있는 최대 금액을 의미합니다. 이 금액 이내에서는 상속세가 부과되지 않으며, 초과분에 대해서만 세금이 발생합니다.
✅ 기본공제 및 공제 항목
| 공제 항목 | 공제 금액 |
|---|---|
| 기본공제 | 5억 원 |
| 배우자 상속공제 | 최대 30억 원 |
| 미성년자 | 성년 될 때까지 연 500만 원 |
| 장애인 | 기대여명 × 연 1,000만 원 |
| 기타 상속인 | 1인당 5,000만 원 |
| 동거주택 공제 | 주택가액의 80%, 최대 6억 원 |
국세청 홈택스
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✅ 상속세 세율표 (누진세율)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 ~ 5억 원 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 ~ 30억 원 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
국세청
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✅ 상속세 신고 및 납부 방법
- 신고 기한: 사망일 기준 6개월 이내
- 납부 방법: 일시납, 분납(2,000만 원 초과 시), 연부연납(조건 충족 시 최대 20년)
- 신고처: 국세청 홈택스 또는 세무서 방문
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✅ 상속재산 평가 방법
- 부동산: 공시가격 또는 감정평가액
- 금융자산: 사망일 전후 2개월 평균가
- 비상장주식: 순자산 + 수익가치 평균
✅ 상속세 자동 계산기
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✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
- Q. 상속세는 누구나 내야 하나요?
A. 공제 금액 이하라면 상속세는 없습니다. - Q. 증여받은 재산도 포함되나요?
A. 사망일 기준 10년 내 증여 재산은 합산 과세됩니다. - Q. 공동 상속인은 세금을 나눠 내나요?
A. 지분에 따라 각자 납세 의무가 있습니다.
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📌 한 줄 요약: 2025년 상속세 면제 한도는 기본 5억 원부터 시작되며, 배우자, 미성년자 등 조건에 따라 최대 30억 원 이상 공제도 가능합니다.